Lexikon • Index Z
Baurecht / BGB

Zinsberechnungen

Die Zinsberechnung sowohl von Sollzinsen als auch Habenzinsen wie ebenfalls von Verzugszinsen kann auf Grundlage von Zinsformeln nach verschiedenen finanzmathematischen Methoden erfolgen. Je nachdem, wie viele Tage der Berechnung zugrunde gelegt werden, lassen sich verschiedene Varianten der Zinsberechnung ableiten. Nachfolgend wird nur auf die drei wesentlichsten Berechnungsarten eingegangen:
  • Die klassische deutsche Zinsberechnung, auch als kaufmännische Zinsberechnung bezeichnet, setzt jeden Monat stets mit 30 Tagen an und folglich das Zinsjahr mit 360 Tagen, und zwar unabhängig von den tatsächlichen Kalendertagen der einzelnen Monate. Ob auch der erste oder der letzte Kalendertag mit verzinst wird oder nicht, hängt von der jeweiligen Anlageart ab. Die Varinate wird in Kurzform mit "30/360" oder "30E/360" bezeichnet.
  • Die Eurozinsmethode, auch in Kurzform mit "ACT/360" (wobei ACT aus dem Englischen für "actual" bzw. tatsächlich steht) ausgedrückt, setzt die Zinstage genau nach dem Kalender an, folglich für das Jahr 365 Tage bzw. 366 Tage im Schaltjahr. Das Basisjahr wird jedoch unabhängig von der Zahl der tatsächlichen Kalendertage stets mit 360 Tagen herangezogen. Diese Variante wird im Euro-Raum für Zinsberechnungen im Geldmarkt und für die Hypothekenzinsen angewendet. Bei dieser Berechnung wird der erste Anlagetag mit einbezogen, aber der letzte Anlagetag nicht verzinst.
  • Bei der Effektivzinsberechnung, bezeichnet auch als ICMA-Rule oder "ACT/ACT" (wobei das zweite ACT Bezug nimmt auf "actual historical" im Sinne von aktuell historisch), werden ebenfalls die tatsächlichen Kalendertage einbezogen, für das Jahr ebenfalls 365 Tage bzw. 366 Tage im Schaltjahr. Das Basisjahr wird - im Unterschied zur Eurozinsmethode - ebenfalls mit 365 bzw. 366 Tagen gleichermaßen wie das Zinsjahr angesetzt. Dabei wird der erste Anlagetag nicht verzinst, dafür aber der letzte Tag mit einbezogen. Diese Variante der Zinsberechnung wird vorrangig im Kapitalmarkt und bei Anleihen im Euro-Raum verwendet.
Die kalender- bzw. tagesgenaue Effektivzinsberechnung wird im Allgemeinen auch bei der Berechnung von Verzugszinsen zugrunde gelegt. Dabei wird davon ausgegangen, dass der Schuldner nur für jenen Zeitraum Zinsen zahlt, in dem er einen Vorteil hatte. Auch lässt sich aus § 187 (Fristbeginn) und § 188 (Fristende) BGB dem Grunde nach ableiten, bei der Berechnung von Verzugszinsen einen tagesgenauen Ansatz vorzusehen. Daraus folgt, dass die Berechnung für die Verzugszinsen 1 Tag nach dem Fälligkeits- bzw. Verzugsdatum der Rechnung beginnt.
Die einzelnen Varianten der Zinsberechnung führen aber im Ergebnis nicht zu wesentlichen Differenzen, wenn der Nominalzinssatz gleich ist. Beabsichtigt das Unternehmen, Geld zu leihen oder zu verleihen, dann sollte doch vereinbart werden, nach welcher Variante die Zinsberechnung vorzunehmen ist. Dabei bliebe auch zu beachten, wie bei unterjährigen Zinsfälligkeiten mit Tagen zu verfahren ist, die auf das Wochenende oder einen Feiertag fallen. In der Regel wird dann als Zahltag der nächste Bankarbeitstag berücksichtigt. Würde der letzte Bankarbeitstag jedoch auf einen Tag im nächsten Monat fallen, dann wird der vorhergehende Bankarbeitstag herangezogen. Dadurch wird vermieden, dass die Laufzeit nicht noch den nächsten Monat bzw. am Jahresende das nächste Jahr erreicht.
Bauprofessor-Redaktion
Dieser Beitrag wurde von unserer Bauprofessor-Redaktion erstellt. Für die Inhalte auf bauprofessor.de arbeitet unsere Redaktion jeden Tag mit Leidenschaft.
Über Bauprofessor »
25.06.2016
© Copyright
Copyright bauprofessor.de Lexikon
Herausgeber: f:data GmbH Weimar und Dresden
Die Inhalte dieser Begriffserläuterung und der zugehörigen Beispiele sind urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung außerhalb der engen Grenzen des Urheberrechtsgesetzes ist ohne Zustimmung der f:data GmbH unzulässig und strafbar. Das gilt insbesondere für Vervielfältigung, Übersetzung, Mikroverfilmung und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen.
Alle in diesem Werk enthaltenen Angaben, Ergebnisse usw. wurden von den Autoren nach bestem Wissen erstellt. Sie erfolgen ohne jegliche Verpflichtung oder Garantie der f:data GmbH. Sie übernimmt deshalb keinerlei Verantwortung und Haftung für etwa vorhandene Unrichtigkeiten.
Die Wiedergabe von Gebrauchsnamen, Handelsnamen, Warenbezeichnungen usw. in diesem Werk berechtigt auch ohne besondere Kennzeichnung nicht zu der Annahme, dass solche Namen im Sinne der Warenzeichen- und Markenschutz-Gesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von jedermann benutzt werden dürfen.

Verwandte Fachbegriffe

Effektivzinsberechnung
Die Berechnung der Zinsen für geliehenes oder ausgeliehenes Geld für eine Periode als Laufzeit kann nach verschiedenen finanzmathematischen Methoden erfolgen. Die Unterscheidung richtet sich danach, wie viel Tage eines Monats oder eines Jahres der Be...
Verzugszinsen
Als Verzugszinsen gelten die von einem in Verzug befindlichen Schuldner für eine Geldschuld zu entrichtenden Zinsen.Höhe der Verzugszinsen Die Höhe möglicher Verzugszinsen richtet sich nach § 288 und § 247 BGB. Sie betragen: bei Rechtsgeschäften z...
Zinseszinsen
Zinseszinsen entstehen, wenn die für einen Zeitraum fälligen Zinsen dem zur Verfügung gestellten Geldbetrag (Kapital, Sparguthaben u. a.) hinzugefügt und nicht ausgezahlt, aber zusammen verzinst werden. Diese Berechnungsart entspricht praktisch einer...
Nominalzinssatz
Der Nominalzins ist jener Zinssatz, der für Kapitalüberlassungen bzw. den Nennwert der Kredite angegeben wird. Über die tatsächliche Verzinsung trifft er im Gegensatz zum Effektivzinssatz keine bzw. nur eine eingeschränkte Aussage. Der Nominalzins is...
Effektivzinssatz
Der Effektivzinssatz sagt über die tatsächliche Verzinsung eines überlassenen Kapitalbetrags oder Kredits aus. Bei seiner Berechnung werden neben dem Nominalzinssatz noch weitere Einflussgrößen berücksichtigt, so Höhe des Disagio, Laufzeit des...
Informationspflichten bei Inkasso
Natürliche und juristische Personen sowie Gesellschaften ohne Rechtspersönlichkeit, die aufgrund besonderer Sachkunde und nach Registrierung bei der zuständigen Behörde Dienstleistungen zum Inkasso erbringen dürfen, müssen bei der ersten Geltendmachu...
Um Ihnen den bestmöglichen Service zu bieten, verwenden wir Cookies. Einige dieser Cookies sind erforderlich für den reibungslosen Ablauf dieser Website, andere helfen uns, Inhalte auf Sie zugeschnitten anzubieten. Wenn Sie auf „ Ich akzeptiere“ klicken, stimmen Sie der Verwendung von Cookies zu.
Individuelle Cookie-Einstellungen Ich akzeptiere