BW- Kennzahlen

Cash-flow

Cash-flow ist ein Maß für den Innenfinanzierungsspielraum sowie ein Indikator für die
  • Finanzkraft des Unternehmens, d. h. Investitionen aus eigener Kraft ohne Schuldenaufnahme zu tätigen,
  • Ertragskraft des Unternehmens, d. h. die Fähigkeit, Gewinne zu erwirtschaften.
Der Cash-flow repräsentiert die betrieblichen Nettoeinnahmen im Geschäftsjahr als Geldzufluss und -überschuss.
Folgendes Berechnungsschema wird als Beispiel zugrunde gelegt:
Jahresüberschuss (bzw. Jahresfehlbetrag)200 €
+ Abschreibungen (Amortisationen)900 €
+ / - Veränderungen der langfristigen Rückstellungen+ 50 €
+ Einlagen-
- Entnahmen (Unternehmerlohn bei Einzelunternehmen)-
= Cash-flow (Brutto)1.150 €
- Ausschüttungen150 €
= Cash-flow (Netto)1.000 €
Der Cash-flow steht dem Bauunternehmen für die Finanzierung zur Verfügung. Beispielsweise können damit Schulden getilgt werden. Deshalb ist auch für Finanzierungszusagen durch die Kreditinstitute der Cash-flow ein wichtiges Kriterium, indem verdeutlicht wird, wie das Unternehmen in der Lage ist, Kredite zu tilgen.
Ferner können mit dem Cash-flow auch Wachstum in Form von Investitionen in Baumaschinen u. a. finanziert und Gewinnausschüttungen vorgenommen werden.
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